关于苏州市吴江区2021年度本级预算执行、决算草案以及其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
——2022年11月25日在区第十七届人大常委会第七次会议上
区审计局局长李小迟
主任、各位副主任、各位委员:
受区人民政府委托,现将吴江区2021年度本级预算执行、决算草案以及其他财政收支审计查出问题的整改情况报告如下,请予审议。
2022年7月8日,区十七届人大常委会第五次会议听取审议了区政府《关于2021年本级预算执行、决算草案及其他财政收支审计工作情况的报告》(以下简称《审计工作报告》),提出了审议意见,要求突出审计监督重点和效能,以全覆盖的审计监督更好地规范权力运行,要加强政府投资项目审计,要加大审计督促整改力度,对审计查出问题,督促有关部门单位认真分析问题根源,深入查找管理漏洞,举一反三、标本兼治,做好审计监督“下半篇文章”,以审计监督实效服务保障经济社会高质量发展。
一、整改工作总体部署和推进情况
(一)领导重视,有力推动整改。区委、区政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻落实习近平总书记关于认真整改审计查出问题的重要指示精神,高度重视审计查出问题的整改工作,李书记、王区长、钱区长多次在相关审计报告上对整改作出重要批示,多次召开常务会议专题研究部署审计整改工作,要求各级各部门要落实主体责任,逐项认真研究审计发现的问题,严格限期整改到位,动真碰硬抓好审计问题整改,举一反三、标本兼治,做好审计监督“下半篇文章”。同时,把审计发现问题整改落实情况纳入全区年度综合考评内容,进一步压实审计整改的主体责任。
(二)强化督查,有序推进整改。区审计局紧紧围绕区委、区政府决策部署,牢牢把握审计工作“治已病、防未病”重要作用,认真履行审计监督职责,对审计工作报告反映问题进行细化分解,建立整改台账,制定整改销号清单并分发至各责任单位,要求对标对表全面落实整改。按照“谁审计、谁负责督促整改”的原则,审计项目承办科室负责对被审计单位整改督促检查工作,根据整改销号具体情况有针对性采取多种形式,组织回访、调研、督促。对销号认定情况进行监督检查,对未按要求或未达整改标准就销号的进行及时反馈,推动审计发现问题整改逐步实现动态“清零”。
(三)压实责任,有效落实整改。各被审计单位认真落实整改主体责任,层层压实责任,确保整改到位,被审计单位主要负责人切实履行第一责任人职责,专题研究部署整改工作,制定整改方案,明确整改时限,细化整改措施,明确专人负责,报送整改结果,并注重举一反三,完善体制机制,注重从源头上整改问题。
(四)完善机制,合力促进整改。加强与纪委、巡察、协同联动,增强整改合力。一是与区纪委监委加强工作协作配合,发挥监督合力,强化问题整改到位。二是积极配合区人大常委会财经委对3个部门(单位)同级审发现问题的联合督查工作,合力督促审计整改。三是将审计整改报告抄送区政府和有关主管单位,把经济责任审计结果报告抄送两办和组织部,将体制机制难整改的问题形成审计专报上报,推动问题整改,拓展审计整改成效。
二、审计查出问题的整改工作成效
2021年度审计工作报告中共反映了五大方面45个问题65个具体事项。总体来看,审计发现问题整改取得较好成效。截至2022年10月,61个事项已得到整改,整改率为93.85%,4个事项的审计整改工作正在持续推进中。具体整改情况如下:
(一)预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况
1.本级预算执行审计
关于非税收入23515.14万元未及时缴库的问题。区财政局已于3月底将23515.14万元全部缴入国库。
关于代编预算下达超过规定时间,且逾期未下达的代编预算未及时收回统筹使用的问题。区财政局在2023年部门预算编制时,将有明确使用单位和金额的代编预算项目全部列入单位年初预算,提高预算编制的科学性、准确性和年初预算到位率。同时做好财政部门和项目主管部门之间的协调衔接,加快拨付进度,代编预算尽量在6月30日前分配下达。
关于存量资金两年以上未统筹使用的问题。区财政局已于4月份将90212.02万元存量资金全部入库。
关于少数专项债券支付进度慢的问题。一是区财政局就债券使用进度慢的情况向区政府提交《关于地方政府专项债券使用相关情况的报告》,区政府交办相关单位进行落实;二是向项目主管部门和各区镇发布《关于专项债券项目实际支出进度的提示函》,督促债券资金及早投入使用,尽快形成实物工作量。
关于对外投资会计核算不规范的问题。区财政局(国资办)对区代建局的出资款已完成账务处理;对土储中心的出资款已确定收回投资款方案,计划12月底前完成整改。
关于政府财务报告披露不全的问题。区财政局已于6月将粮食风险基金专户纳入2021年度政府财务报告编制范围;区国资办资产账拟在编报2022年度政府财务报告时作为独立预算单位进行编制。
2.区级部门预算执行审计
关于部分项目预算执行进度较慢的问题。其中,2个项目已取消项目预算,2个项目预算执行率已达到100%,3个项目对预算进行压缩,7个项目已加快项目实施进度,进一步提高预算执行。
关于部分预算单位公用支出占用定额包干费用和一般管理事务项目的问题。相关单位均已加强预算管理,严控支出范围,通过加强对《预算法》学习培训等,杜绝今后出现类似问题。
关于建管维用经费挂账未及时清理的问题。“建管维用”暂存款余额3006.8万元已于7月全部上交区财政局,区财政局于8月通过预算追加的方式将“建管维用”经费纳入相关单位年度预算。
3.吴江经济技术开发区、东太湖度假区(太湖新城)预算执行和其他财政收支审计
关于非税收入管理不规范的问题。吴江开发区和东太湖度假区非税收入29156.35万元均已缴库;开发区收取开挖赔偿金等22.88万元已足额上缴。
关于部分项目预算执行进度较慢的问题。吴江开发区进一步督促预算单位加快资金的支付,至10月底上级结转项目指标执行率低于50%的项目减少至77个余额6266.71万元;东太湖度假区财政部门在布置2023年预算编制工作时要求各单位加快资金支付进度,并将其纳入考核重点,同时将各单位支出进度定期报送党委。
关于连续两年未用完的结转资金未收回统筹使用的问题。吴江开发区正组织各预算单位进行清理和回收工作,计划12月底完成。
关于已取消的保证金未及时清退的问题。截至10月底,吴江开发区已清退68.35万元,另有6万元因相关公司已转卖、注销等原因无法清退,作上缴财政处理。
关于投资国有企业9000万元未列入预算的问题。东太湖度假区已在总预算账上补做对外投资账务处理,今后将严格按照《预算法》规定执行,将财政性支出全部纳入预算。
关于长期股权投资1.01亿元未按规定披露的问题。东太湖度假区拟在2022年政府综合财务报告及附注中按规定披露上述长期股权投资。
(二)重大政策措施贯彻落实审计查出问题的整改情况
1.吴江区服务业高质量发展扶持政策落实情况审计
扶持政策制定方面。一是关于部分实施细则规定不明确,实务操作标准不一,部分政策和细则制定不科学的问题。区发改委计划在下一轮政策修订中进行相关的调整;区商务局已修订实施细则,明确了执行要求;区文体旅局取消了“特色住宿建设”的奖补项目。二是关于实施细则和办理流程未公开接受社会监督的问题。区金融监管局已通过吴江区人民政府网对社会公开。三是关于未明确申报所属期,执行标准不一的问题。区文体旅局已对相关政策及实施细则进行了调整和修订。
项目审批和资金管理方面。一是部分项目审核把关不严导致多发放补贴的问题,区文体旅局已在2022年项目申报中,明确申报金额不含价外税,并进一步加强了审核的力度;二是关于申报不真实、造成多发放补贴52.09万元的问题,区商务局、区文体旅局已向4家企业全额收回资金。
2.生态文明建设审计
土地资源管理方面。关于东太湖度假区实际耕地面积未达专项规划确定任务量的问题,东太湖度假区已完成2018-2020年的“三优三保”等土地复垦任务工作量,同时,东太湖度假区计划进一步节约、集约用地,推进耕地质量保护与提升,严守耕地保护红线,加速提升耕地保有量;关于汾湖高新区(黎里镇)部分复垦项目所涉及的耕地被违规占用的问题,汾湖高新区(黎里镇)已将占用耕地的彩钢板房拆除,土地复垦完毕。
水资源管理及水污染防治方面。关于东太湖度假区新艺污水处理厂未按规定安装水质在线监测系统的问题,东太湖度假区已书面责令整改,新艺污水处理厂水质在线监测设备已于2021年11月完成安装;关于汾湖元荡湖心断面水质2019、2020年未达考核标准的问题,汾湖高新区(黎里镇)对元荡湖口制定“一断面一方案”,加大对周边企业及排污口执法检查力度,严格落实工业废水排放管控,2021年已达标。
大气污染防治方面。关于东太湖度假区2020年大气臭氧浓度总年均值超标的问题。东太湖度假区与第三方签订检测服务合同,设立5个检测点位,有针对性的开展大气污染源溯源和治理工作。
(三)重点民生资金和项目审计查出问题的整改情况
1.中小学教育经费管理使用情况审计
关于教育经费管理不规范的问题。结合吴江实际,拟优化公用经费安排标准,新增“学校综合管理费”预算项目,项目主要用于相关人员等其他支出,同时,相关学校修订内控制度或出台管理办法,进一步规范财务支出;相关学校已停止违规收费行为,超范围收取的费用已全部清理完毕。
关于部分工程项目资金管理、建设管理不到位的问题。相关学校已制定文件完善工程管理制度和监管,加强合同实施过程中的监督管理。
关于食堂经营管理不规范的问题。相关学校制定和强化内控制度,加强食堂管理;梳理学生信息并实施退款工作,对无法联系或者拒绝返校办理退费等原因的毕业生伙食费进行统一销户上缴财政并保留销卡档案备查,同时加强毕业生伙食费退款退卡的宣传;出台文件,明确规定食堂食材验收人员定期轮换机制。
2.财政涉粮专项资金审计
关于对储备粮按时轮换出库情况监督不够到位的问题。2022年起苏州市吴江粮食购销有限公司对地方储备粮轮换出库工作已按《江苏省地方储备粮管理办法》要求向区发改委、区财政局、农发行吴江支行以红头文件形式报告出库完成情况。
关于地方储备粮食出入库质量安全检验机构与检验人负责制执行不到位的问题。吴江区粮食质量监测所负责人组织所有工作人员学习《江苏省地方储备粮质量安全管理办法》相关内容,加深理解,确保严格执行,明确责任到人。目前,地方储备粮检验报告已落实检验人、审核人签字确认。
关于吴江区地方储备粮补贴资金管理不够规范的问题。储备粮补贴资金管理不够规范主要由于吴江区储备粮由民营承储企业实际运营,并在轮换环节采取了“包销”给承储企业的模式。对此,2022年4月起,吴江购销有限公司对储备粮轮换全部以网上公开竞价方式进行,不再采用与承储企业签订“包销”合同方式实施轮换,同时,吴江粮食购销有限公司组建苏州市吴江储备粮管理有限公司,负责储备粮运营管理,并拟定了《升溢粮管理制度》,目前国有库点已落实将升溢粮在保管统计资料和账务资料内反映。
3.京杭大运河苏州吴江段堤防加固工程预算执行情况审计
关于项目部分建设用地批复尚未取得的问题。区水务局牵头与区资规局进行了对接,明确了采用划拨方式将建设用地划拨给水务局,目前划拨手续正在办理中。
关于进度滞后,存在完工验收不及时、部分标段未完工情况的问题。目前2个未完工的堤防加固5标段、生态绿洲节点工程均已完工,计划于11月中旬进行完工验收。8个完工验收不及时的标段已完成验收,区水务局将在后续项目中督促施工单位及时编制结算报告,及时完成验收工作。
关于合同约定不够完善导致结算争议较大,结算周期拖长的问题。区水务局已督促建设单位召开专题协调会,拟定了解决方案,目前已与施工单位明确了增减工程量制约条款。
关于未及时办理结算程序的问题。目前区水务局已将7个标段全部送审。
(四)政府投资审计查出问题的整改情况
1.政府投资项目结算审计
关于9个项目的标底编制存在质量问题。相关被审计单位梳理了在标底编制方面存在的具体问题,从完善标底复核机制、强化标底编制及复核单位考核管理、加强内部专业人员培训三个方面落实整改措施,已挽回损失369.37万元;关于15个项目存在工程款超付问题,相关被审计单位进一步建立健全工程款支付内控制度,加强工程款支付管理,对超付工程款的行为进行内部监督追责,目前超付金额已追回,累计追回超付款项1916.56万元;其他8个建设管理问题审计过程中已整改。
2.政府投资项目跟踪审计
关于2个项目进展较为缓慢,建设进度与投资计划偏差较大的问题。相关单位已办理项目的开工手续,项目已正式开始施工。
关于个别工程存在未经竣工验收交付使用、工程进度款审核不严和未及时办理变更备案手续等的问题。相关单位已完成竣工验收和项目的变更备案,下一步将加强对委托代建项目的管理。
3.政府投资项目决算审计
关于部分项目未取得可行性研究报告、初步设计及概算批复文件的问题。相关单位将在今后项目建设中严格履行前期建设手续。
关于部分项目存在部分电力和政府采购工程竣工后未经审核即办理结算的问题。相关单位已委托中介进行审计,追回多付的工程款312.71万元,同时制定了相关制度,优化项目管理。
(五)国有企业审计查出问题的整改情况
经整合,原苏州市吴江智慧城市运营管理有限公司及其下属子公司分别并入吴江城市投资发展集团有限公司和吴江区融媒体中心管理;原苏州市吴江交通投资集团有限公司与原苏州市吴江项目管理有限公司等整合成为长三角投资发展(江苏)有限公司。
1.关于部分国企内控存在薄弱环节的问题。吴江城市投资发展集团有限公司出台《苏州市吴江城市投资发展集团有限公司“三重一大”决策制度实施办法》规范资金存放;吴江区融媒体中心成立经营管理部,经营合同进行统一监管;吴江城市投资发展集团有限公司出台《苏州市吴江城市投资发展集团有限公司财务票据管理办法》和《苏州市吴江城市投资发展集团有限公司资产管理制度》,健全台账管理,并对财务收支流程和固定资产管理予以规范;公交公司成立工作小组,对配件价格实行季度抽查、半年度与兄弟单位开展交流,确保《配件购销合作协议》和《汽车维修合同》履约到位;长三角公司结合公司实际,制定《长三角投资发展(江苏)有限公司“十四五”发展规划》。
2.关于部分国企工程建设管理不规范的问题。吴江城市投资发展集团有限公司严格按照《城投集团招标采购管理办法》中规定的采购标准、采购程序执行;胜地公园项目已按相关要求办理建设用地批复,亨通文旅东侧临时停车场项目已按要求恢复原状;原苏州市吴江项目管理有限公司已初步分析界定客观因素等延期原因,进一步加强现场管理,争取尽早竣工验收,同时,依据相关法律法规,结合后期结算审计相关意见,确认参建各方对延期应承担的责任,根据合同约定予以相应处置;质保金已清退完毕。
3.关于部分国企网络安全和信息化建设管理不到位的问题。智远公司已通过二级等保测评;长三角公司已印发《网络安全应急管理办法(试行)》;吴江城市投资发展集团有限公司督促智博大数据公司在今后的信息系统管理、建设和使用中,严格按照制度要求,避免资源浪费。
三、下一步工作安排
尽管审计查出的大部分问题已整改到位,但仍有少数问题仍在整改之中,还存在少数地方和单位整改进度慢、整改到位率不高等问题,究其原因:一是部分问题整改难度大,需要做大量工作;二是个别地方和单位思想重视不够,整改责任落实不到位;三是极少数地方和单位对问题产生的深层次原因研究不够,未能从体制机制健全上着手整改。下一步我们将加大工作力度,继续扎实推进整改,确保问题整改到位。
(一)提高政治站位,扎实推进审计整改。各级各部门要认真贯彻落实习近平总书记对审计整改工作的重要批示指示精神,按照我区即将出台的《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》要求,认真履行整改主体责任,针对未完成整改的问题,切实采取有效措施,全面及时整改到位。同时,应加强对管辖范围内审计发现问题整改落实情况的督促检查,充分发挥单位内部审计的职能职责,做到全面整改、真改实改。进一步加大审计发现问题整改情况的公告力度,自觉接受社会监督。
(二)举一反三,健全审计整改长效机制。主管部门和各责任单位对于审计发现的普遍性、倾向性问题应进行全面排查和整治,并且深刻剖析问题产生的根源,找准体制障碍、机制缺陷和制度漏洞,进一步完善相关制度,加强源头治理,着力根治屡审屡犯“顽症”。对民生领域方面存在的问题,相关主管部门应切实加强对所管辖领域的指导和检查,因地制宜建立健全制度机制,确保惠民政策措施落到实处。
(三)强化整改结果运用,高效合力促整改。区审计局将持续抓好常态化“经济体检”工作,健全整改台账,改进审计督促整改的方式方法,对整改不到位、未按要求整改的单位加强重点督查,积极配合区人大常委会开展满意度测评等工作,发挥经济责任审计联席会议作用,对重点单位采取发函、“回头看”等办法督促整改;继续加强与相关执纪执法部门的协作配合,发挥监督合力,强化整改结果运用,对拒不整改、虚假整改和对整改工作敷衍塞责等行为,及时移送相关部门严肃追责问责。
主任、各位副主任、各位委员:我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻中央、省、市审计委员会的决策部署,认真落实区委审计委员会的工作要求和区人大常委会的审议意见,以坚如磐石的毅力和咬定青山不放松的韧劲,抓实抓细抓长,持续促进审计查出问题整改到位,充分发挥审计监督职能作用,为打造“创新湖区”、建设“乐居之城”,推动我区经济社会高质量发展,加快建设社会主义现代化强区提供有力保障。